1.小规模仅用于增值税。增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。与公司所得税无关;企业所得税的征收方式分为审计征收和核准征收。
2.与2009年第一季度一样,您必须在线申报预付款;
3.申报表的运营成本只是主要业务成本;
是否有票不会影响成本计算。应该尽可能地计算它,但是如果您没有发票,建议使用批准的所得税支付方法。对于新注册的公司,公司所得税通常以经审计的形式收取,但是新注册的公司可以在年底申请批准的征收。现在是今年年底。您有权注意税收政策。
季度所得税表中只有三个项目,营业收入,营业成本和总利润。但是,营业收入和营业成本必须与财务报表中的营业收入和营业成本一致。不考虑其他费用,包括期间费用。财务报表的利润总额可以填写在季度所得税申报表的利润总额栏中,该损失不计税。
1.根据利润预缴所得税*每季度0.25,会计处理:
借:所得税
贷款:应付税款---应付所得税
2.纳税:
借:应交税款---应交所得税
贷款:银行存款
3.年末的清算应按原样处理。
补充答案:会计科目设置是根据单位的实际需要设置的。您最初并未根据需要进行设置。 “所得税”科目属于损益科目,与管理费用科目相同,但是计入“所得税”费用。新旧会计制度应逐步转变。