小规模季度企业所得税计算-小规模季度企业所得税会计分录

小规模纳税人的季度所得税与年度所得税会计分录有区别吗？具体的该如何做？

公司所得税按季度支付，按年度结算，即应纳税所得额是按季度会计利润计算的，按季度支付企业所得税。根据公司所得税法调整年度应纳税所得额，以计算年度应纳税所得额。与预付款相比，金额，应缴所得税的清算，更多的退款和更少的补偿。

小规模纳税人每季度的企业所得税是否要预提？如果要，那么会计分录怎么做？

无论是小规模纳税人还是普通纳税人，企业所得税均按季度预缴并每年结算。

1.在本季度末，应交所得税是根据本季度的会计利润计算的

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

季度移交

借款：应付税款-应缴企业所得税

贷款：银行催款

2.根据税法调整年度应纳税所得额。该版本将会计利润调整为税收利润，计算应付年度所得税，并结算和支付应付企业所得税。与预付款相比，退款更多，补充费用更少。对

企业所得税如何做账务处理 小规模企业，查账征收，每季度根据利润*0.25预缴所得税，如何做账务处理？

1.根据利润预缴所得税*每季度0.25，会计处理：

借：所得税

贷款：应付税款---应付所得税

2.纳税：

借：应交税款---应交所得税

贷款：银行存款

3.年末的清算应按原样处理。

补充答案：会计科目设置是根据单位的实际需要设置的。您最初并未根据需要进行设置。 “所得税”科目属于损益科目，与管理费用科目相同，但是计入“所得税”费用。新旧会计制度应逐步转变。

小规模纳税人季度企业所得税怎么填

根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：

1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。

3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。

4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。

5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。