销售固定资产报企业所得税-销售固定资产5年企业所得税

提问时间:2020-05-04 07:34
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admin 2020-05-04 07:34
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销售固定资产要交哪些税?

如果是房地产销售,则需要提交并提交营业税(税率为5%),应交营业税=实际交易价格×5%税率(取决于当地税务机关的实际通知)。

条目:借入:固定资产清算

贷款:应付税款-应付营业税

固定资产(例如房屋)的销售应缴纳营业税,根据固定资产的性质,不需要销售计算机设备。

营业税适用于房地产和固定资产,因此不一定适用。

出售固定资产交税问题

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1.0税收和会计

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纳税需要相应的会计信息,但是如果会计计算与税法相抵触,则税法可能需要进行税率调整。换句话说,您的情况在会计处理中是一个相对特殊的问题,并且按照税法的规定缴税就足够了。

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2.0出售旧的固定资产

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1.增值税

1.一般纳税人

对于2009年1月1日之前购买的商品,简单收款方法应减半为4%

价格÷(1 + 4%)×4%×50%

在2009年1月1日之后进行的购买将被视为正常销售

房地产(如房屋)的销售属于营业税类别(估计您是设备,而不是扩张)

2.小规模纳税人

减少2%

价格÷(1 + 2%)×2%

2.附加税

基于增值税输出作为税基

城市建设税7%,教育费3%

3.企业所得税

根据税法调整

销售固定资产怎么填所得税报表

固定资产的出售将涉及两个主题:“营业外收入”和“营业外支出”。

“营业外收入”与“营业外支出”之间没有匹配或对应的关系。会计是针对公司日常业务活动之外的偶尔损益的,这是一个综合的会计结果。例如,处置固定资产就是处置收益,体现为“营业外收入”;或处置损失,体现为“营业外支出”。

相应的损益处置声明,应在年度企业所得税纳税申报表(1)中的“处置固定资产产生的营业外收入-净收入”栏中;或在年度企业所得税申报表中(2)“营业外支出-固定资产净处置”行声明。其中,申报损失属于“自行扣除的资产损失”还是“经税务机关批准只能抵扣的资产损失”,应当按照国家税务总局关于“行政机关企业资产损失税前扣除办法》国税发〔2009〕88号)第五条作出判决。

固定资产处置损益与“主营业务收入”或“主营业务成本”无关,并且公司的纳税申报表应该没有问题。