小规模季度企业所得税如何记账-小规模季度企业所得税免税

关于小规模纳税人季度企业所得税表的填制

应该填写的是全年的累计金额。

小规模纳税人企业所得税免税账务处理

一般纳税人和小规模纳税人各季度怎样计提企业所得税的

不论是一般纳税人还是小规模纳税人，每季度计算预缴企业所得税时，所得税费用均根据企业自负盈余作为应纳税所得额计算。通过将季度公司自合并利润（利润总额）乘以25％的所得税率来计算应计的季度公司所得税。参与微型和微型企业的人应遵循微型和微型企业的优惠政策（年应纳税所得额为50万（少于人民币）应按企业所得税应纳税所得额（利润总额）的10％计算。

借：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

小规模纳税人季度企业所得税怎么填

根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：

1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。

3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。

4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。

5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。