小规 模企业所得税季度报表-小归纳纳税人企业所得税模板

关于小规模纳税人季度企业所得税表的填制

应该填写的是全年的累计金额。

小规模纳税人企业所得税查账征收季度报表如何填写？

小规模纳税人的企业所得所季度申报表如何填写？

1.收入和成本均按真实值填写，利润是根据实际利润减去上一年度的亏损后填写的，因此利润不等于收入减去成本。

2.企业所得税通常按月（季度）预先支付，并于年底结算。

3.企业所得税税率为25％。经主管税务机关批准，可以计算出符合要求的小型盈利企业，并以20％的减免税率支付。

4.征收公司所得税有两种方式，一种是审计收取，另一种是经批准的收取。

（1）根据适用的税率，根据“实际利润金额”计算并支付审计收款，而实际利润金额=总利润-上一年要弥补的亏损-免税收入免税收入。其中：利润​​总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-行政支出-销售支出-财务支出+其他营业利润+营业外收支+投资收益。因此，实际利润金额不是您提到的概念（1000-100），因为100元人民币并不代表您公司的实际运营成本，费用和税金（不包括增值税，企业所得税）。

小规模纳税人季度企业所得税怎么填

根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：

1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。

3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。

4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。

5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。