物流辅助业企业所得税-物流辅助企业所得税计算题

根据最新税法小型物流公司所得税怎么计算?

对于年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型盈利性企业，其所得税税率减半，减为20％，实际为10％。

企业所得税法计算题

企业的应税收入计算如下：

1.国债利息免税，支票减少100,000；

2.不会扣除10,000的罚款，增加的罚款为10,000；

3.赞助费不会被扣除，并且会增加10,000；

4.公益捐赠的扣除上限为300 * 12 = 360,000。尽管捐款额不超过标准，但不扣除直接捐款，因此容量增加了20,000

5.折旧

暂行税法规定400 * 8％+ 150 * 5％+ 50 * 4％= 415,000

实际准备金600 * 10％= 600,000

增加60-41.5 = 18.5

企业的应税收入= 300-10 + 1 + 1 + 2 + 18.5 = 312.5万

应缴企业所得税= 312.5 * 25％= 7812.5万

企业所得税计算题

根据新的所得税法

一个调整项：

1，国债利息收入20万元，免征企业所得税； 2。

2.商务娱乐的可允许扣除额为350,000元= 6000 * 0.5％= 300,000元，且不应超过= 35 * 60％= 210,000元，应纳税所得额= 35-21 =14万元;

3.直接向革命老区捐款50万元，不得扣除，并增加应税所得50万元；

4.逾期未缴纳的营业税，不得支付20万元的营业税，也不得扣除。应纳税所得额增加20万元；

5.扣除1000万元的广告费用= 6000 * 15％= 900万元，应纳税所得额增加100万元。

2.所得税

1.应纳税所得额= 6000-4000-40 + 200-20 + 14 + 50 + 20 + 100 = 2324万元；

2.应交所得税= 2324 * 25％= 581万元

企业所得税計算題

1. 2003年，一家酒厂实现销售收入6000万元，销售成本4000万元，营业税金及附加40万元，其他业务收入200万元，中债利息收入20万元，公司债券利息收入20一万元。分析并计算出该酒厂在2003年应缴纳的所得税。

产生的其他费用如下：{}} 1）30万元人民币用于商务娱乐活动。2）直接向革命老区捐款50万元，用于老区建设。{}} 3）滞纳营业税20万元。4）赞助20万元给拟合资的单位。

2。公司年终终了缴纳企业所得税后，调整各种收入后，年应纳税所得额为1500万元，按此金额缴纳企业所得税495万元。但是，经税务机关检查后，发现该企业已通过希望工程基金会捐款100万元，已计入营业外支出，未作任何调整。

请分析并计算企业应缴的所得税额。

3。2003年，企业实现产品销售收入500万元，产品销售成本230万元，产品销售税55万元，发生各种费用70万元，其中非金融机构借款利息支出7万元。人民币（利率与金融机构的利率相同），专利权转让人民币10,000元，帮助国有企业人民币30,000元，招待费人民币20,000元。此外，该公司的营业收入为20万元，营业外支出为15万元，其中包括向税务机关滞纳金30,000元，以及非广告赞助支出6万元。

分析并计算企业应付的所得税金额（适用33％的所得税率）。

4。某企业2004年的经营情况为：产品销售收入360万元，其他业务收入40万元，销售费用140万元，其他业务费用20万元，管理费16万元，销售费用4万元，财务费用40万元，产品营业税15.6万元，营业外收入14万元，营业外支出10万元，投资收益12万元。请计算2004年应缴纳的企业所得税。