在当月提现并在下个月上交
计算应预缴的所得税
借:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
下个月付款时
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
支付的税款在实际支付薪水的当月支付。
如果本月的工资是本月支付的,则是本月支付的个人所得税。
如果这个月的工资在下个月支付,那么个人所得税将在下个月支付。(但是基本上公司是跨月支付的,因为月薪通常不会很快结算)