借款:银行存款贷款:应付税款-退税
如果您在12月不必纳税,则应免除超额所得税
借:所得税费用-20 = 1016 * 25%-274
贷款:应付税款-应付所得税款-20
汇款时,多余的20元可用于退税。
根据情况:1.您尚未对预付款3475.24计提所得税:然后应以以下方式借贷:应纳税额-应交所得税3475.24贷款:银行存款3475.24收到退税时:借贷:银行存款3475.24贷款:应付税款3475.24 2.如果预付款项应计(不建议使用预提的应计所得税费用作为预付款项,因为该金额仍不确定且无法满足会计确认条件),您应该输入两次:应计借款:所得税费用3475.24贷方:应付税款-应缴所得税3475.24付款时:借入:应付税款-应缴所得税3475.24贷款:银行存款3475.24现在退款,然后要冲销应计条目,因为跨年度,该条目如下:应纳税额-应交所得税3475.24贷款:上一年的损益调整3475.24收到退税时:借入:银行存款3475.24贷款:应付税款-应付所得税款3475.24结转扣款分录:借入:上一年的损益调整3475.24贷款:利润分配-未分配利润3475.24资产负债表的最后修改早期数字。