如果您是小型的低利润公司所得税预付款，则如下所示：
1.企业按照当年的实际利润预缴所得税，是否符合《企业所得税实施条例》第九十二条规定的小规模盈利企业的条件。去年的中华人民共和国法律，填写了“中华人民共和国企业所得税”每月（每季）纳税申报单（A类）（国税函[2008] 44号附件1），将“利润总额”乘以第4行和5％，乘以“所得税减免”行7“内。
1，企业所得税季度报告的当期指：本季度3个月；累计金额是损益表的累计金额，
如果现在是从10月开始的第三季度所得税的纳税申报表，则当前期间是从7月到9月的金额，而累计金额是从1月到9月的金额。
2.缴纳所得税：税务局根据累计金额申报所得税。例如，今年第二季度，本期利润总额为80万元，第三季度亏损100万元，累计利润为负数（即亏损20万元）。 ，那么第三季度所得税仍为零。
中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付税表（A类）
填写说明
1.此表格适用于通过审计收集方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.来自“实际预付”第2行至第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，该数据是从当月的第一天到当月的最后一天（一季度） ;“金额”列，该数据是从纳税人的1月1日到该季度的最后一天（或一个月）的累计数量。纳税人的当期应交所得税（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿（可退还）所得税”的数据。
2.纳税人“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”第11至14行和“按照税务机关确定的其他方法付款”第16行：纳税人表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从每月（每季度）月的第一天到最后一天。
“它是否属于一个微薄的企业”
1.如果纳税人在上一个纳税年度的结算和付款符合小型和微利企业的条件，则在今年进行预付款时选择“是”，如果应计累计会计核算则选择“否”。利润不符合小型微型企业的条件。”。
2.在今年新成立的企业中，“总资产”和“员工”符合规定条件，选择“是”，如果应计的累计会计利润不符合小型和微型企业的要求，则选择“没有”。
3.如果上一年的总资产和雇员人数满足规定条件，而应纳税所得额不满足小型和微型企业的条件，则可以预计当年的会计利润将满足小型和微型企业的条件。选择“是”并预先付款累计会计利润不符合中小企业要求，选择“否”。
4.当纳税人在第一季度支付所得税时，鉴于上一年度的最终结算和支付尚未完成，您可以根据以下情况选择“是”或“否”：预付款是在去年第四季度。
此列是必填项。如果它不满足小型盈利企业的要求，请选择“否”。
第二，“所得税减免的详细表（附录3）”以及填写说明
第2行“ 1.合格的小型获利企业”：
根据《企业所得税法》和相关税收政策，符合小型和盈利性企业要求的纳税人必须报告所得税减免额。包括20％的减税（减税政策）和10％的减税（半税政策）。
享受减税政策的纳税人，本行填写“中国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类，2015年版）”的第9行或第20行5％或20％产品。对于享受减半税收政策的纳税人，本行填写“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税纳税申报表”（表格）第9行或第20行×15％的乘积A，2015版）；同时，在此表格的第3行中填写“半税制”。
在“中华人民共和国（A类）高级（季度）企业所得税年度纳税表”的“是否满足小型和营利性企业”列中选择“是”的纳税人， 2015版）”除本表的“应纳税所得额和基于税收的减税所得额明细”（附录1）中的“收入减免”或其他减免税政策外，不允许对以下各项免除优惠政策：小型和低利润的公司所得税。
文件依据：“国家税务总局关于发布《中华人民共和国月度（季度）月度（季度）企业所得税申报表（2015年版）的报告及其他报告》的公告” （国家税务总局公告2015年第31号）