首先，公司所得税与利润有关，与增值税（投入和产出）无关。
如果企业被取消，先前的进项税将直接被取消。无需抵消费用项目和输入项目的发票。如果将费用项目的发票包括在企业的收入中，则会增加所得税。
输入，输出和已付税款这三个项目都是为增值税会计而设计的。
企业所得税不是增值税，因此不应记录在进项税，销售税或已缴税项中
企业所得税应为“企业所得税费用”和“应付税款-应付企业所得税”分别设置会计，与“应付税款-增值税应纳税额”相同
提款时间
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
付款时
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
----------------------------------------
不要害怕恶意采用
坚持追求真理
公司所得税与进项税无关。由于增值税是一种额外价格税，因此它不会影响总利润，这意味着它不会影响公司所得税的计算。
增值税是对增值部分征收的税。最终的承担者是消费者。他是营业税。税基是营业收入，这是额外价格税，这意味着收入不包括税。
一般纳税人按免税收入的17％征税，这意味着如果某商品的售价为100元，那么您将收到117元，其中17元是您应支付的增值税。购买者购买的相同商品也包含税项，并且可以抵扣。
所得税是一种收入税。如果有收入，则缴税，但没有收入则不缴税。根据《企业所得税法》规定的项目计算的税收利润与企业的会计利润不同。所谓税收应税收入，通常是根据公司总利润的调整因素形成的（例如：公司的通讯娱乐费可以按照现行的会计准则列出（也可以是在计算总利润时反映为费用），但是，新的《企业所得税法》规定，只能以60％的税率扣除，这有所不同，需要进行调整。换句话说，如果公司的总利润是亏损，则也可能要缴纳公司所得税。企业所得税税率为25％。