小规模超过9万企业所得税-小规模超过9万交企业所得税

提问时间:2020-05-04 01:13
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admin 2020-05-04 01:13
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小规模纳税人营业额不超过9万要交企业所得税吗

国家规定,月度,季度销售额不超过3万元,免税额不超过9万元,全年不超过36万元的,全年不超过9万元。

小规模普票超过9万,交企业所得税,怎么填写?谢谢各位老师!

小规模季度超过9万怎么纳税

一,小规模纳税人企业一季度销售收入超过9万元,全部缴纳增值税而不是部分缴纳。

2.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第30条:小规模纳税人的征收率为3%。

应付税款=销售金额×征税率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

3.根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)小型增值税纳税人的数量不得超过30000元(含30000元,下同),免征增值税。其中,小额增值税纳税人的纳税期限为四分之一,每季度销售额不超过9万元,免征增值税。

第四,对符合条件的小规模增值税纳税人暂时免征增值税,按月计算。月销售额超过3万元的是足额缴纳的增值税,不影响下个月的免税额。同样,小规模的增值税纳税人,以一个季度作为纳税期限,并为该季度的销售额超过9万元人民币全额缴纳增值税,则不会影响下一季度的免税额。

小规模纳税人季度低于九万营业额需要交企业所得税吗?

季度销售或营业额不超过9万元的小规模纳税人和营业税纳税人,免征增值税或营业税。但是仍然要缴纳其他税款。

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)的有关规定:

1.每月销售或营业额不超过30,000元(包括30,000元,下同)的小规模增值税纳税人和营业税纳税人,依照上述文件免征增值税或营业税。其中,小规模增值税纳税人和具有季度纳税期限的营业税纳税人,其季度销售或营业额不超过9万元的,按照上述文件的规定免征增值税或营业税。

2.同时经营营业税项目的增值税小规模纳税人,其营业额和营业税额的营业额应分别核算,每月营业额不超过3万元(按如果每月纳税额为人民币9万元,则免征增值税;月营业额不超过30000元(每季应交90000元)的,免征营业税。

3.如果小规模增值税纳税人的月销售额不超过30,000元(每季度支付90,000元),则表示已支付了当前的增值税发票(包括货物运输增值税专用发票)在按照规定收回所有特殊发票或特殊红色发票后,可以向主管税务机关申请退款。