借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
如果涉及递延所得税
递延所得税资产
要么：
递延所得税负债
在前一年，撤销了多付的所得税，现在已包括应纳税额（所得税）。当前付款将自动抵销，无需输入，仅需要当前付款。
小型和微型企业应考虑在应计期间减免所得税。足以免除减少和免税的额度就足够了，并且不需要输入。应当指出，减免项目应在申报表上注明。