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先撤回，然后继续
累计时间输入
借款：所得税费用-当期所得税费用贷款：应纳税额-应交企业所得税
结转时的条目
借：今年的利润
贷款：所得税费用-当期所得税费用
所得税是税前利润，然后进行调整，因此：
1。首先，要弄清今年的利润，将盈亏转为今年的利润。然后，根据税法，应调整今年的利润以获取应纳税所得额。重新计算应付所得税和递延税额。
2。结转今年的利润是一项利润分配问题，即分配税后利润。
结转的顺序是先计提所得税费用，然后结转当年利润。
首先将收入，费用，成本等结转为今年的利润，然后计算当前的利润率差。然后代扣代扣所得税（利润总额* 25％），代扣代扣所得税后的净利润进行利润分配，先弥补以前的亏损，然后提取公积金，公益金，分配奖金等。
结转12个月的损益。根据全年情况，代扣代缴所得税。应计所得税将减少当年利润，而年度未分配利润将根据扣除所得税后的当年利润结转。结转期后的损益为利润总额，根据该利润总额计算所得税费用。然后获得净利润。根据净利润结转今年的利润。
根据帐簿的年度总利润计算所得税费用，然后结转当年利润。
所得税费用=总利润*所得税率，净利润=总利润-所得税费用。
所得税费用是根据总利润而不是净利润计算的。
扩展配置文件：
“帐户结算方法”和“表格结算方法”
本年度利润的会计核算采用“表结算法”进行，即从1月至11月，每个损益表的余额都不会暂时结转到“利润表”。当前年度”，但在损益表中在表中，根据收入和支出计算净利润，然后将该净利润列在资产负债表的“未分配利润”行中。从
到12月的年终结算，每个损益表的余额都将结转到“今年的利润”，转账后每个损益表的余额都为0。 。
必须注意，结转的数量不包括在12月的当前“损益表”和“费用表”中。当前期间仅包括本月发生的正常业务量。
帐户结算方法在每个会计期末，损益表的净余额都将转入本年度的利润帐户，而损益表的余额不会在会计年度末保留。这个月。资产负债表上的当年利润帐户列出了该帐户的实际余额。