预提所得税在当月提取后结转。
如果金额较大且需要调整前几年的金额，请借：年初未分配利润（红色字母）贷款：税费（红色字母）
如果金额不大，则计入本期，借入：所得税费用（红色字母）借贷：税费（红色字母）
错误的输入将返回
在前一年，撤销了多付的所得税，现在已包括应纳税额（所得税）。当前付款将自动抵销，无需输入，仅需要当前付款。
小型和微型企业应考虑在应计期间减免所得税。足以免除减少和免税的额度就足够了，并且不需要输入。应当指出，减免项目应在申报表上注明。