1.化妆
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
2,化妆
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
3.月底
借:今年的利润
贷款:所得税费用
借款:应付税款-弥补上一年的所得税
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-弥补上一年的所得税
借:利润分配
贷款:上一年的损益调整
该公司没有上一年度的损益调整主题。审计后需要调整审计以弥补所得税。问题在于前一年的应付账款没有支付,可以在减少应付账款的同时确定营业外收入!然后在结算单上申报并支付营业外收入的所得税!