年底可以进行以下处理：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：本年度利润
也可以直接转移到利润分配中
贷款：利润分配-未分配利润
在前一年，撤销了多付的所得税，现在已包括应纳税额（所得税）。当前付款将自动抵销，无需输入，仅需要当前付款。
小型和微型企业应考虑在应计期间减免所得税。足以免除减少和免税的额度就足够了，并且不需要输入。应当指出，减免项目应在申报表上注明。
企业所得税的结算和补充税的支付，以“上年度损益调整”为核算。
要通过结算方式结算付款，请使用应付的年度所得税减去预付的税款。如果所得金额为正，则表示企业应补缴税额。
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
支付此税款时，条目如下：
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
如果为负数，则表示该公司多缴了税款。条目如下：