假设X在A2中
无法申请开具增值税专用发票，因此请在预付款栏中填写已支付的增值税。所得税计入总收入和利润。
根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。
4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
小型企业的季度所得税申报单也是在线申报。进入在线税务平台，选择所得税申报表，根据季度实际利润计算预缴企业所得税，企业所得税税率为25％。
《财政部国家税务总局关于中小微企业优惠所得税政策有关问题的通知》（财税[2011] 117号）规定，2012年1月1日至12月2015年3月31日，年度回应小企业的应税所得低于6万元（含6万元）的，其所得减为应税所得的50％，企业所得税按20％的税率缴纳。年底时，如果您的公司符合小型和营利性企业的标准，请向主管税务机关备案，并在备案时提供“小型和微型企业备案表”以及主管税务机关要求的其他信息。％包含在应税收入中，企业所得税的税率为20％。
如果您的公司符合小额获利企业的标准，则可以在第二年根据国家税务总局关于小额获利企业所得税预缴问题的公告予以实施企业（国家税务总局公告2012年第14号），即：一，上一纳税年度的年应纳税所得额不足6万元（含6万元），并同时符合《企业所得税实施条例》第92条规定的资产和从业人员标准。中华人民共和国税法》，对于按照实际利润额预缴企业所得税的小利润企业（以下简称合格的小利润企业），宣告预缴企业所得税时，国家税务总局将按规定《预缴税款申报表》等声明的公告（国家税务总局公告[2011] 64号）中华人民共和国企业所得税月度（季度）月度预缴税款申报表（A类）第9行“实际合计利润”和15％的产品暂时填入第12行的“所得税减免”中。二是符合《国家税务总局关于小额所得税预缴问题的通知》第二条，对符合条件的盈利性小企业的“从业人数”和“总资产”进行计算。和盈利企业”（国税函〔2008〕251号）。。第三是合格的小规模盈利企业在预缴企业所得税申报表时，必须向有关税务机关提供符合上一纳税年度小规模盈利企业要求的证明材料。第四，纳税年度结束后，主管税务机关应核实企业的纳税年度是否符合上述小利润企业的要求。不符合规定条件，已经计算了企业所得税减免预缴额的，在年度结算和缴纳过程中，按照规定补缴企业所得税。