这仍然需要会计师事务所作出审计报告。该公司将提供一份报关单，通过此报价，您可以去纳税申报单。
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1.预付款1
营业收入2
运营成本3
总利润4
减：非应税收入5
减：免税收入6
减：免税项目（农业，林业，畜牧业和渔业项目）的收入7
减：弥补上一年的损失8
应税收入（第4-5行第6行第7行第8行）9
税率（25％）10
应付所得税（第9行×第10行）11
扣除所得税金额12
，其中：高科技企业13
软件企业14
小型低利润企业15-1
过渡期15-2的企业
已付实际所得税16
需缴纳的所得税金额（已退还）（第11-12行，第16行）17
2.根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款18
最近一个纳税年度的应纳税所得额19
本月（季度）的应税收入（第19÷12行或第19÷4行）20
税率（25％）21
本月（季度）应缴纳的所得税金额（第20行×第21行）22
3.根据税务机关确定的其他方法预付款23
本月（季度）确定预付所得税金额24
总公司纳税人25
26
总公司应分得的所得税金额（第17行或22行或24行×25％）
中央分配的所得税金额（第17行或第22行或第24行×25％）27总公司
分行应缴纳的所得税金额（第17行或第22行或第24行×50％）28
比例29
分支
分配的所得税金额（第28行×第29行）30
小型低利润企业15-1是不可接受的！
这个可以吗？
1.符合下列条件的企业（包括接受审计收款和批准收款的条件，下同）可享受小型和低利润的公司所得税优惠：
（一）工业企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过一百人，资产总额不超过三千万元；
（二）其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，总资产不超过一千万元。
2.根据第1条的规定，纳税人应根据以下标准判断是否应在季度预付款中享受小型和低利润企业的优惠所得税。
（1）如果该公司为审计征税公司，则在2013年度公司所得税申报期间享受小型和营利性优惠待遇且2014年的累计利润不超过30万元的公司可以于2014年第三季度收取申请时享受小型和微型企业的优惠，否则您将无法享受。纳税人可以通过查看提交的2013年度公司所得税申报表的附表V的34行来判断他们在2013年是否享有小额和小额优惠。
（2）如果公司是经批准的征收公司，只要该公司2014年的累计应纳税所得额不超过30万元，则在申报时可享受小微企业的优惠。 2014年第三季度，否则将无法享受。当每个纳税人填写2014年第三季度的纳税申报表（B类）时，只要第6行的“应纳税所得额”不超过30万元，他就可以在第三季度享受优惠待遇。
（3）如果是今年新成立的公司，如果是审计征集公司，只要该公司2014年的累计利润不超过30万元，就可以享受小微企业的优惠在2014年第三季度宣布时否则，将无法享受。如果是批准的征收企业，其确定方法与本文第（2）条所述的方法相同。
3.符合条件的小额微利公司在预缴公司所得税和年度结算税后可以享受以下好处：
（1）年收入不足10万元（含10万元）的，可以按20％的税率的一半缴纳，企业所得税可以按照10％的税率计算缴纳。税率;
（2）年收入在10万元至30万元（含30万元）之间的，按照20％的税率缴纳企业所得税。
4.符合条件的小型获利企业申报预缴企业所得税时，请按照以下要求填写企业所得税申报表，以享受优惠：
（1）对经审计的微型和微型企业，如果2014年的累计利润不超过100,000元，则按《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴税款收益》第10行“实际利润“金额”乘以15％的乘积填入第14行“其中：符合条件的小型盈利性企业免征所得税”；如果累计实际利润在10万元到30万元之间，则第10行的“实际利润”第14行填写了“金额”和5％的乘积。（示例见附件1）
（2）对于经批准征税的微型和微型企业，如果2014年的累计应纳税所得额不超过100,000元，则按“（月）（季度）月（季度）企业所得税和年度纳税申报表（B类） ”）“第6行”的应纳税所得额“乘以15％的金额填入第12行”中的“减少：合格的小型和小型盈利性企业所得税减免”；预付款时的累计应纳税所得额超过100,000-300,000在人民币之间，填写第6行“应纳税所得额”和第12行中5％的乘积。（示例见附件2）
（3）对于今年新成立的小型和营利性企业，在预缴公司所得税时，请参照本条（1）和（2）的规定填写相应的公司所得税返回。
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