我公司一直直接直接计提20%的所得税,而5%的减免未反映在帐户中。供参考,请采用它。谢谢!
符合条件的企业免征增值税,免征城市建设税和教育附加费,但减免额应作为政府补贴,确认营业外收入,并通过计算所得额计算所得税。
以“将应税收入减少50%,并按20%的税率缴纳企业所得税”为例:
的前提是收集帐户。在
帐户处理期间,直接计算应付增值税,然后计入帐户。
例如,获利8万元,没有其他调整
的计算所得税为:8 * 50%* 20%= 8,000元
进行输入:
借:所得税费用8000
贷款:应付税费-企业所得税8000