小企业会计准则企业所得税多计提-小企业会计准则企业所得税代码

实行《会计准则》的小企业补交上年度所得税如何做分录？

对于执行小型企业会计准则的企业，对以前事项的调整应受未来适用法律的调整的影响，即无需追溯调整，则可以直接计入当期费用。

条目：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

小企业会计准则 所得税计算方法方法怎么填

小企业会计准则 汇算清缴多缴纳了所得税122.30会计如何处理？

根据《企业所得税清缴管理办法》第11条，

如果纳税人在纳税年度内预付的企业所得税比应付企业所得税少支付100％，则应在结算期内结清应付企业所得税；预付税款超过应纳税额的，由主管税务机关按照有关规定及时退税，或者经纳税人同意，抵销下一年的企业所得税。

1.所得税会计分录的结算，结算和归还

借：银行存款

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.结转更多所得税，并执行以下操作：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：回答上一年的损益调整

3.同时执行：

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润