答:提取企业所得税条目:
借款:所得税费用
贷款:应付税费-应付企业所得税
纳税时的会计分录
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
本月累积
本月结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税费用
下个月付款时
在前一年,撤销了多付的所得税,现在已包括应纳税额(所得税)。当前付款将自动抵销,无需输入,仅需要当前付款。
小型和微型企业应考虑在应计期间减免所得税。足以免除减少和免税的额度就足够了,并且不需要输入。应当指出,减免项目应在申报表上注明。
本年度的上一年度企业所得税的最终结算和缴纳:
摘要:2011年补充公司所得税借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
借:上一年的损益调整
摘要:将企业所得税转为未分配利润借入:利润分配为未分配利润
贷款:上一年的损益调整
摘要:2011年支付的企业所得税借:应交税费-应交企业所得税
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