将所得税乘以15%。
在第二季度中,第12行应缴所得税损失为0,那么第3行所得税减免也为0,因此不可能为正数。可能是由于填写了减免税时间表造成的,即使没有税,也不会有减免税。
1.享受小微企业减免税优惠政策,减免无需会计处理。
2.企业所得税减免:企业所得税费用直接按减免税率计提,会计处理方法如下:
借款:所得税费用
贷款:应付税费-应付企业所得税