无法申请开具增值税专用发票，因此请在预付款栏中填写已支付的增值税。所得税计入总收入和利润。
《企业所得税法》第5103条“企业所得税按纳税年度计算。该纳税年度从公历的1月1日至12月31日开始。”第5104条“企业所得税按月或按季度预缴。季度付款由主管税务机关确认。