小规模纳税人是增值税的概念，与公司所得税无关。
企业所得税只能分为两种报告方法：审计收集和批准收集。
如果公司税是通过税收审计收集的，则如果满足小型获利企业（少于100个）的要求，则以主表和多个时间表的形式填写A类纳税申报表工业界，资产不足3000万元，其他80余人低于1000万元的资产），不足30万元的应纳税所得额按企业所得税的20％征税，不足6万元的应纳税所得额进一步减少50％计算应纳税所得额公司所得税（也就是说，企业所得税税率为10％）。经
批准的收款企业直接根据当年获得的收入按批准的收入的25％计算并缴纳企业所得税。
审核收集企业要收集的文件：
（1）“中华人民共和国企业所得税的年度纳税申报表（A类）”及其时间表；
（2）财务报表；
（3）备案相关材料；
（4）总公司及其分支机构的基本情况，分支机构的税收方式以及分支机构的税前；
（5）如果委托中介机构进行纳税申报，则应签发双方签署的代理合同，并由中介机构签发报告，内容包括项目，原因，依据，计算过程，调整金额和应当附上税收调整的其他内容；
（六）涉及关联方业务往来的，同时提交《中华人民共和国年度相关业务往来报告》
（7）主管税务机关要求提供的其他相关材料。
（8）如果实施了在线申报，则在完成年度所得税申报后，将打印并整理完整的年度报告材料，并由法定代表人签名，并在公章上加盖公章。主管税务机关。
批准的收集企业应提交的材料：
（1）“中华人民共和国企业所得税（B类）的月（季度）和年度纳税申报表”和相关资料。
（2）如果实施了在线申报，则在完成年度所得税申报后，将打印并整理完整的年度报告材料，并由法定代表人签名，并在公章上加盖公章。主管税务机关。