应税利润* 25%=应付所得税。应税利润* 15%=小型和微型企业所得税减免前后的差额,后者=实际应交所得税。也就是说,应税收入* 10%。
根据清单中的可抵扣项目,如果符合,则可以进行抵扣。通常,税控设备(CA证书)及其技术维护费可以从增值税销项税中扣除。如果不是,则零声明就足够了。
希望对您有所帮助。