小企业年终计算应交企业所得税-小企业年终计企业所得税

提问时间:2020-05-03 00:48
共1个精选答案
admin 2020-05-03 00:48
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小企业所得税计算方法

您好,会计学院的邹老师回答了您的问题

应交税费=利润总额*上一季度适用的预付税率税额

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实行《会计准则》的小企业补交上年度所得税如何做分录?

对于执行小型企业会计准则的企业,对以前事项的调整应受未来适用法律的调整的影响,即无需追溯调整,则可以直接计入当期费用。

条目:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

小企业会计制度-所得税汇算清缴的会计分录

季度预缴税款

借:应交所得税-应交所得税180

贷款:银行存款180

如果所得税是在年底结算的

借款:500所得税费用

贷款:应付税款-应交所得税500

(如果在年底未开户,则第二年汇款时将开户)

借用:未分配利润500

贷款:应付税款-应交所得税500

5月到期

借:应交所得税-应交所得税320

贷款:银行存款320

2019新的企业所得税怎么计算