小微企业所得税凭证-小微企业所得税平时按多少计提

提问时间:2020-05-03 00:47
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admin 2020-05-03 00:47
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小型微利企业计提所得税时是直接按20%计提还是先按25%计提,5%那一部分再做会计分录呢?

先按20%

借入所得税费用

应付贷款和应纳税额-应付所得税

借用今年的利润

贷款所得税费用

小微企业所得税优惠会计分录

年底可以进行以下处理:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:本年度利润

也可以直接转移到利润分配中

借:应交所得税-应交所得税

贷款:利润分配-未分配利润

小微企业企业所得税怎么计提分录

在前一年,撤销了多付的所得税,现在已包括应纳税额(所得税)。当前付款将自动抵销,无需输入,仅需要当前付款。

小型和微型企业应考虑在应计期间减免所得税。足以免除减少和免税的额度就足够了,并且不需要输入。应当指出,减免项目应在申报表上注明。