不要补货,只需根据实际付款额输入帐户即可。所得税是预付的,应在下一季度的所得税表中显示,并应按实际扣除额入账。这种方法不是很好,但是您的重新录制会更糟
简而言之,根据当前的会计标准:
应付所得税与所得税费用不一致。
所得税费用只是当期的可扣减费用。
由于会计准则和税法的不兼容,一些所得税是预先支付的,有些所得税是全年支付的。
有两种情况
I.批准征收,填写B类所得税的季度所得税申报表,并根据收入*批准的征收率* 25%计算第一季度的所得税
其次,检查帐户收款,填写收入类别A的季度申报表,并根据总利润* 25%预先付款。
声明和付款将在本季度末的下个月进行。