借款：上年度损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
每月总利润* 25％
借款：所得税费用
季度纳税申报单
借：应交所得税-应交所得税
如果实际付款与应计费用之间存在差异
借入或借出：所得税费用
借入或借出：应付税款-应付所得税
结算并缴纳后，缴纳上年的企业所得税（不仅是企业的收入，还可以将其他税费如城市建设税，印花税等并入前一年的所得税中）。损益调整。）
借用上一年的损益调整
贷款银行存款
借入未分配利润
贷款
企业所得税是根据应纳税所得额（税后利润）计算和支付的。一个
1.营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收入+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务费用-营业费用-管理费用-财务费用-营业费用。一个
2.应税收入=营业利润+税收调整的增加-税收调整的减少。
3.应付所得税=应税收入×税率
企业所得税的税率通常为利润的25％
现在有税收优惠，小型和微型企业只支付利润的10％或将其收入减半
会计分录：
提款时间
借款：所得税
付款后
期末
借：年度利润
贷款：所得税
所得税期末没有余额
扩展数据
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括商品销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入
《中华人民共和国企业所得税法》于2007年3月16日由第十届全国人民代表大会第五次会议通过，现予以公布。并将于2008年1月1日生效。
中华民国企业所得税法（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）
2018年12月29日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过了一项决定，以修正第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议。修改“本条第一款”的规定，如果非居民企业在中国设立两个或两个以上的机构或场所，则应经税务机关审查并批准为“非居民企业应设立两个或两个以上”。机构符合国务院税务部门规定条件的三个单位和场所。 ”