无法抵消2010年的年度所得税。季度预付税不能用作年际扣除额。只有总利润是亏损,以后的年度将予以补偿。
在这种情况下,最好不要退税。退税很麻烦。总税务局将检查该帐户。免税退税的方法是自查。支票的内容是,支票的成本与收入无关。检查400的支出是否与收入无关,因此利润增加400,应交所得税增加100
如果年度声明是公司发布的保证报告,请要求公司修改报告
多缴的企业所得税可以退还。
根据《企业所得税清缴管理办法》第15条:
如果纳税人的预付税款少于全年应支付的税款,则应在当年年底后的4个月内结清应付税款。预付税款超过应纳税额的,主管税务机关应当及时办理退税,或者在次年抵扣应纳税额。
退税的具体程序为:
(1)企业应一式三份到主管税务机关领取“退税申请表”,并按要求填写。
(2)将“退税申请表”提交给主管税务机关进行审核;
(3)主管税务机关提交县级以上县级税务机关批准;
(4)将批准文件退还给主管税务机关和纳税人;
(5)主管税务机关应根据已批准的“退税申请表”填写“退税表”,并将其提交给国家财政部以供审核和退款。
扩展数据
《税收管理法》的退税制度有以下几点:
(1)纳税人应缴纳应纳税额以外的已缴税款,税务机关发现后应立即退还;版
(2)如果纳税人在清算和缴纳税款之日起3年内发现,可以要求税务机关退还多缴的税款,并同时增加银行的存款利息。
(3)如果从国库退还了国库,则应按照有关国库管理的法律和行政法规的规定将其退还。