A类是一般纳税人
类型B是小规模纳税人
AB除以年总收入
企业所得税纳税申报表(B类)应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证,企业的税率由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/(1-应税收入率)*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25%的税率
如果符合小型获利企业的标准,则可以减少税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额
国家税务总局关于印发“企业所得税征收办法”(试行)的通知。
国税发[2008] 30号
如果采用应税所得税率来批准企业所得税的征收,则应纳税所得额的计算公式如下:
应付所得税=应纳税所得额×适用税率
应税收入=应税收入×应税收入率
或:应税收入=成本(费用)支出/(1-应税收入率)×应税收入率
第七条纳税人采用应税所得率方法核实企业所得税的征收情况,经营多个行业,无论其业务项目是否单独核算,税务机关均按照适用的应纳税所得额确定。主要业务。
主要项目应是在所有纳税人的运营项目中占总收入或成本(费用)支出或原材料,燃料和电力消耗最大的项目。
第8条应税收入的税率是根据下表中指定的范围标准确定的:
行业收入比率(%)
农业,林业,畜牧业和渔业3-10
制造业5-15
批发和零售贸易4-15
运输7-15
建筑行业8-20
餐饮业8-25
娱乐业15-30
其他行业10-30
批准的利润率是由税务局批准的,因为这是不同的,因此无法为您提供某些数据
将您的收入乘以30,000元,乘以您的利润率,再乘以25%的所得税率,即可计算出您的企业所得税。
根据您的声明,根据《中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表(B类)》,说明如下:
1.表标题项:
1.“税收期”:纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到季度(月)的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。
2.填写特定项目的说明
第1行“总收入”:根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。
第2行“由税务机关批准的应税所得税率”:填写由主管税务机关批准的应税所得税率。(如果您没有明确说明,请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。)
第3行“应税收入”:填写计算结果。计算公式:应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
第4-10行报告空白,即:不要填写。
第11行“税率”:填写《企业所得税法》第4条规定的25%的税率。
第12行“应付所得税金额”
(1)批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果:
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人,应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
第13行“收入税收减免”:填写当期的实际所得税减免,第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠,高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。(如果没有,请不要填写)
第14行“预付所得税金额”:填写当年的累计预付企业所得税金额。(第一季度预缴企业所得税额)
第15行“可提供的(可退还的)所得税金额”:填写计算结果。计算公式:应付(返还)所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”;当第15行≤0时,在此行中输入0。