一般计税预缴企业所得税-一般计税预交企业所得税

提问时间:2020-05-02 07:48
共1个精选答案
admin 2020-05-02 07:48
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建筑业 简易计税 预交增值税时 企业所得税 跟个人所得税(工资薪金所得)怎么计算 有公式吗?

建筑行业选择简单的税种,增值税征收率为3%,跨县和城市建筑服务在当地预付2%,在企业所在地预付8%(具体而言,预付根据收到的合同进度付款的发票金额计算段)。公司雇员(签署劳动合同并支付月薪的人员)应按3%至45%的超额累进预提税率缴纳预提税。

小规模纳税人企业所得税是核定征收,第19行“已预缴所得税额”是上个月应交所得税额吗?

是的

第19行“预付所得税额”:填写当年的累计预付企业所得税额。(结算前缴纳的税款全部提前支付)

第20行“应缴(可退还)所得税额”:根据相关行进行计算和报告。第20行=第16-17行,第19行。当第20行≤0时,此行将填充0。声明

时,第20行等于您当月要支付的税额是正确的。

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一般纳税人要预交企业所得税应如何交报表?

税务局采用统一的企业所得税纳税申报表,请到税务局领取,

实际上填写以上项目。

表格有两种形式的预付公司所得税,

根据您公司的实际情况填写。({

通常,税务局会确定哪种方法更适合企业。

(1)实施实际的预付款,即根据季度利润表中的利润总额支付

乘以适用税率。

在这种预付款方式中,公司所得税的税率为33%,即:

所得税=利润总额* 33%

(2)根据上一年的实际数量分期实施预付款,即:

季度税前所得税=去年实际支付的公司所得税/ 4

或每月预缴所得税=去年实际缴纳的公司所得税金额/ 12

无论采用哪种预付款方式,

到年底,根据年度应纳税所得额将企业所得税分为三档

倍的税率,即:

的应税收入少于30,000,税率为18%,

在30,000至100,000之间,税率为27%,

超过100,000,税率为33%。

与预付所得税相比,多付的人可以在接下来的几年中扣除,少付的人必须补缴。