一表总结企业所得税三项经费-一笔应税收入没有缴纳企业所得税

提问时间:2020-05-02 07:48
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admin 2020-05-02 07:48
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所得税三项经费的填列

根据新的企业所得税法,如果该税法是在2008年产生且未使用,请在填写调整时间表时增加2008年的利润。如果是上一年的应计额,则无需调整以后年度结转的余额。

企业所得税题目

1.管理费中最高的招待费,不得超过当年销售收入的五分之一

3000 * 5‰= 15,因此招待费为15,必须支付15

,薪水100-90 = 10,组成10

2.广告费用不超过当年销售收入的15%

3000 * 15%= 450

组成50

3.福利费扣除14%,员工教育费用扣除2.5%

90 * 14%= 12.6

90 * 2.5%= 2.25

因此,应向员工教育基金支付0.75,应向福利费支付1.4

4.公益捐赠不超过年度利润扣除总额的12%

120 * 12%= 14.4

组成5.6

5.罚款不可抵扣,因此应偿还罚款0.5

6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率

100 * 5%= 5

所以组成3

7.国债利息是免税收入,可以减去5

8.罚款也不可扣除,必须缴纳30欧元

应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25

应付企业所得税231.25 * 25%= 578.2万

预先预付了300,000,只需支付27,825,000

企业所得税計算題

1. 2003年,一家酒厂实现销售收入6000万元,销售成本4000万元,营业税金及附加40万元,其他业务收入200万元,中债利息收入20万元,公司债券利息收入20一万元。分析并计算出该酒厂在2003年应缴纳的所得税。

产生的其他费用如下:{}} 1)30万元人民币用于商务娱乐活动。2)直接向革命老区捐款50万元,用于老区建设。{}} 3)滞纳营业税20万元。4)赞助20万元给拟合资的单位。

2。公司年终终了缴纳企业所得税后,调整各种收入后,年应纳税所得额为1500万元,按此金额缴纳企业所得税495万元。但是,经税务机关检查后,发现该企业已通过希望工程基金会捐款100万元,已计入营业外支出,未作任何调整。

请分析并计算企业应缴的所得税额。

3。2003年,企业实现产品销售收入500万元,产品销售成本230万元,产品销售税55万元,发生各种费用70万元,其中非金融机构借款利息支出7万元。人民币(利率与金融机构的利率相同),专利权转让人民币10,000元,帮助国有企业人民币30,000元,招待费人民币20,000元。此外,公司的营业收入为20万元,营业外支出为15万元,其中包括向税务机关滞纳3万元,非广告赞助支出6万元。

分析并计算企业应付的所得税金额(适用33%的所得税率)。

4。某企业2004年的经营情况为:产品销售收入360万元,其他业务收入40万元,销售费用140万元,其他业务费用20万元,管理费16万元,销售费用4万元,财务费用40万元,产品营业税15.6万元,营业外收入14万元,营业外支出10万元,投资收益12万元。请计算2004年应缴纳的企业所得税。

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