已计提企业所得税未缴纳-已计提企业所得税跨年记账分录

年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

借款：上年度损益调整

贷款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

贷款：银行存款

借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

请教：企业所得税已计提，但是实际没缴纳怎样做会计分录啊？

产生时：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

期末结转：

借款：本年度利润

贷款：所得税

付款时：

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

以前年度的企业所得税缴纳时没有计提，现在补提跨年了怎么做账呢？具体分录怎么做？

1.如果是上一年的企业所得税会计分录的年度间付款：

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

2.现在，为新的一年进行补充会计分录：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款---企业所得税

3.同时执行：

借：利润分配---未分配利润

贷款：上一年的损益调整

已计提所得税但未交跨了年度怎么做会计分录

它已应计但未提交，新年度不需要会计分录

新年后付款，请输入：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

如果您在新的一年之后不再需要付款（也就是说，您在上一年中产生了更多的收入），那么请赶紧返回

如果企业实施“企业会计准则”，则刷新的条目为：

借：上一年的损益调整（负数）

贷款：应付税款-应付税款（负数）

如果企业实际上是“小型企业会计准则”，则冲回的条目将不会根据上一年的损益进行调整，并且可以直接使用所得税费用帐户。一个