提取时
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
结转
借:今年的利润
贷款:所得税
上交
借款:应付税款-应付税款
贷款:银行存款或现金
每季进行一次
公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末应计,并在下个月初的申报期内支付。
借款:所得税费用
同时,将所得税费用结转到当年的利润,而所得税费用帐户中没有余额。
贷款:所得税费用
已缴纳的企业所得税应包括在应纳税额中。
帐户处理如下:100
提款时间:
贷款:了解应付税费-应付所得税
付款时:
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业和非居民企业)以及其他生产经营所得为应纳税,但全资拥有不包括企业和合伙企业。税率是25%的比例税率。