本季度的帐面利润*公司所得税税前利率，目前通常不会进行任何调整，最终结算将在年底进行。
《中华人民共和国企业所得税法》第十八条
允许企业在纳税年度发生的亏损结转到下一年，并由下一年的收入弥补，但是最长结转期限不得超过五年。
您去年的未分配利润为负（-120），表示亏损。今年第一季度的总利润（三个月的总计）减去去年的亏损，仅对超额部分需要缴纳所得税。如果少于去年的亏损，则可能无需缴纳企业所得税。
4月无应计费用。由于所得税每季度预缴一次，因此按年结算。
企业所得税征收管理：
（1）纳税地点
（2）纳税期限和纳税申报单
①企业所得税按年征收，按月或按季度预缴，并于年底结清。
②企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预缴的企业所得税纳税申报表，并提前缴纳税款。
③企业应自年底起5个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并清缴费用和应退税款。
④如果企业在一个纳税年度中开始营业，或由于合并，关闭等原因终止其业务活动，因此该纳税年度的实际营业期少于12个月，则其实际营业期间应为一个纳税年度。
⑤如果企业在年中终止业务活动，则应在实际业务终止之日起60天内处理当期企业所得税的结算和向税务机关的缴纳。
注意会学