1.纳税期限，纳税人识别号和纳税人姓名：填写事实。
2.本期金额：本季度总计，即该季度内3个月的总和。
3.累计金额：从1月1日到当前季度的总计。
4.第2行的营业收入：主营业务收入+其他业务收入+营业外收入
5.第3行的运营成本：主要业务成本+其他业务成本+期间支出+营业外支出
6.第4行的总利润：第2行至第3行
第5行的税率：公司所得税率
8.应税收入：4行x 5行
其他行根据提示具有公式。
企业所得税在损益表中的体现是所得税费用。
编制中国公司损益表的主要步骤和内容如下：第一步是以营业收入为基础，减去营业成本，营业税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用，资产减值损失，将公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失）相加，得出营业利润；第二步，基于营业利润，加上营业外收入减去营业外支出，计算总利润；第三步是根据总利润减去所得税费用计算净利润（或亏损）。
（1）表面物品
该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。实施企业会计准则，小型企业会计准则，企业会计制度和子行业会计制度。纳税人数据直接来源于利润表;从收入和支出表中获取执行公共机构会计准则的纳税人数据；从业务活动表中获取实施私有非营利组织会计系统的纳税人数据；根据此表中的项目在其他国家/地区实施统一会计制度的纳税人分析和报告。
2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。
如何填写公司所得税申报表的A类申报表？
（2）行描述
第1-13行是参照业务会计标准损益表的语句编写的。
3.第3行“营业税金及附加”：填写相关税费，如营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税，教育附加费等。纳税人的商业活动。应当填写纳税人的相关会计科目。不得重复纳税人在其他会计科目中的会计处理。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。银行根据公司“资产减值损失”帐户的金额进行报告。实施其他会计准则的完成等
8.第8行“公允价值变动收益”：填写当期纳税人在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或负债），直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债），以及应采用公允价值模型计量的投资性房地产，衍生工具和对冲业务当前时期。损益的损益。本行按公司“公允价值变动损益”科目金额报告。 （亏损以“-”列出）
9.第9行“投资收入”：填写纳税人通过各种方式产生的收入或损失的外国投资确认书。根据公司“投资收益”账户的金额计算并填写；实施会计准则基于对“其他收入”主题中投资收益金额的分析的纳税人（亏损列为“-”）。符合其他会计准则。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。根据以上各项计算并填写。
19.第19行“税收调整后的收入”：填写纳税人在调整税收，税收优惠和海外收入计算后的收入。
23.第23行“应纳税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。这条线不能为负。该表的第19行或按上述各行的顺序计算结果，该行为负，银行的金额用零填充。
24.第24行“税率”：填写税法规定的税率25％。
25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。
28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。
31.第31行“实际应交所得税”：填写纳税人当期的实际应交所得税。该金额等于此表的第28 + 29-30行。
32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付月度所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨地区项目部门为某项业务预付（征税）的所得税额，应按照项目所在地的主管税务机关的预缴所得税额缴纳。规定。
33.第33行“本年度应缴纳（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应缴纳（退还）的所得税额。该金额等于此表的31-32行
37.第37行“本年度以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人上一个纳税年度的结算和多缴的税款。已付所得税额。
38.第38行“上一年存储在国库中的未付收入金额”：填写纳税人上个纳税年度中上一个纳税年度的未付收入。