新版企业所得税a类报表应该怎么填-新版企业所得税a类报表

提问时间：2020-05-02 05:04

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admin 2020-05-02 05:04

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企业所得税a类申报表怎么填写

企业所得税A 类申报表怎么填？

企业所得税A类报表怎么填写？

1.“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.“运营成本”：填写会计系统计算出的运营成本。事业单位，社会团体和非企业私营单位应当报告其会计制度计算的成本（费用）。

3.“利润总额”：填写会计制度计算的利润总额，包括房地产开发企业可以填写以当期取得的预售收入计算的估计利润。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。

4.上一年最后一个季度的企业所得税已于今年1月支付。如果您的公司使用应纳税额的方法来计算所得税，则在上一年的最后一个季度提取所得税时的会计处理：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

年末结转利润

借：今年的利润

贷款：所得税

今年一月缴纳的税款

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

新企业所得税申报表（A类）的填写

银行的数据是从“企业所得税征收评估表”中的相应列中获得的。

如果纳税人的预付款方式为“根据实际预付款”，则只能填写第1至9行的数据，而不能填写第10至22行的数据；纳税人的预付款方式是“根据在“分期预付款”的情况下，只能填写第10至14行的数据，而不能填写第1至9行和第16行的数据；当纳税人的预付款方式为“按照税务机关确定的其他方式预付款”时，只能填充第16行数据，不能填充第1至第15行数据。

20.第18行：“总部应支付的所得税”：根据此表的第一个月（第1-16行）填写本月或本月的预付所得税金额的汇总纳税人总部25美分硬币。机构按预付比例计算的预付所得税金额。从系统参数中获得“总公司分配比例”的值。

（1）纳税总额的总部，根据实际付款额：

第9行×总行应分摊预付款比例

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税收入的平均金额预付了总纳税人总机

结构体：

第14行×总行应分摊预付款比例

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

第16行×预付款比例，由总部分配

二十一。第19行：“中央政府集中分配的税额”：填写此表格的第一个月（第1-16行），填写纳税人总行本月的预缴所得税金额，或本季度基于中央政府的中央政府本期计算的预付所得税金额。“集中集中税分配的临时支付比率”的值取自系统参数。

（1）纳税总额的总部，根据实际付款额：

第9行×中央政府集中分配税的缴纳比例

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税收入的平均金额预付了总纳税人总机

结构体：

第14行×中央政府集中分配税的缴纳比例

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

第16行×中央政府集中分配税的缴纳比例

二十二。第20行“分支机构的所得税金额”：根据该表或本月第一季度（本行第1-16行）的预付款所得税金额，填写并汇总纳税人的总部“分公司分摊的预付比例””“本期预付所得税的计算金额。总行填写的银行数据会生成“汇总分行所得税分配汇总表”中“分行分配的所得税额”的数据。“分支分配的暂定比率”的值取自系统参数。

（1）实行实际预付款的总纳税企业的总部：

第9行×按分支机构分配的比例

（2）实施一个纳税人总机，该总机根据上一年的应纳税所得额的月度或季度平均值进行预付款

结构体：

第14行×按分支机构分配的比例

（3）通过税务机关批准的其他方式实施预付款的纳税总公司的总部：

第16行×按分支机构分配的比例

（4）分支机构的分支机构在总行申报表的第20行填写“分支机构的所得税收入”，而银行的数据将生成“分支机构的分支机构分配”企业所得税分配表”“所得税金额”数据。

二十三。第21行“分配比例”：根据“汇总纳税分支机构的企业所得税分配表”，填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。输入银行的数据后，将生成与所附表格“企业所得税科的税收分配汇总”的纳税人识别号相对应的“分配比率”数据。

二十四。第22行“所得税的分配”：根据当前总行的申报表“投资者的所得税金额”的第20行填写纳税分支机构的金额×第21行的“分配比例”。通过系统计算银行的数据，并生成与所附表格“汇总分配科企业所得税分配表”的纳税人识别号相对应的“分配税额”数据。

25。逻辑

（1）H6 = H4×H5，H6≥0