在月底：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
下个月初：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
希望解决您的问题。
一般惯例：1/2，预扣税款贷款：应付雇员补偿款贷款：借款：其他应付款预提税2/2，银行代收借款：其他应付款预提税贷款：银行存款但是，对于您的陈述，我有一个问题：个人所得税应每月支付，您如何按季度支付？
我认为这笔所得税是预付的，可以在以后有利润的时候扣除，现在应该作为递延资产核算。1.借款：应付税款-应交企业所得税，贷款：银行（现金）； 2.借款：递延资产，递延所得税，贷款：应付税款—应付企业所得税。由于当前所得税费用为0，因此第二个条目中不会出现“所得税”帐户。当将来有利润时，可以将递延资产转回。也就是说，与“递延资产”相反的方向。我个人希望大家能够一起讨论。