您的问题实际上非常简单，只要您在纳税时输入正确的会计分录以进行会计处理，就不必这样做，也不必调整相关帐户，也不会涉及报告数字。缴纳所得税时，借方：上一年度的损益调整。贷方：银行存款。同时，借方：利润分配-未分配利润。贷：上一年度的损益调整。这样，在月底时，补充所得税自然会包含在当前报表中。
财税〔2019〕13号于2019年1月1日至2021年12月31日执行，即财税〔2019〕13号的小额所得税优惠政策适用于2019-2021纳税年度。公司于2018年结算并付款时仍采用原始的税收优惠政策版本，并且只能享受2019年预付款申报表中财税[2019] 13号规定的中小微企业所得税权利的优惠政策。