1.化妆：
借款：应付税款-应付所得税
借款：营业外支出-后期费用
贷款：银行存款
2.月底预扣所得税：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
批准的收款通常被批准按月支付，每个月纳税的支付截止日期为下个月的15日（如节假日安排）。
加上从9月到1月到期的逾期付款是总的逾期付款。