借款：银行存款
贷款：上一年的损益调整
借：上一年的损益调整
贷款：未分配利润
企业所得税以季度预付款，年度结算和结算以及更多的偿还额和更少的偿还额实施。对于当年的公司所得税退税，您现在必须扣除当年已经产生的所得税，然后接收该科目。
借款人：所得税-10
信用额：应纳税企业所得税10
借方：银行存款10
借款人：应纳税额-企业所得税-10
上一年收到的公司所得税与上述处理类似。它要求上一年的帐户进行结算和付款。详情请咨询我