纳税条目是
借:税费收入税
贷款:银行存款
稍后收到退税时,您可以执行上面的相反输入
企业所得税的季度申报本来是预先申报和预缴,最后以年度申报为准。由于第四季度公司所得税的填写不正确,因此无需修改(一般在报告期内进行补充申报),这无效。
企业所得税申报表的类型与纳税人(一般纳税人,小规模纳税人没有直接联系),一般纳税人是由公司在11月转入的,第四季度所得税申报表仍根据10月至12月的数据申报,但是增值税申报单从11月起,它将被宣布为一般纳税人。
您必须问专家,您是否更改了小规模企业所得税征收核查的方法?理所当然的是,一般纳税人应基于审计征税,即根据您的总利润征收企业所得税。但是在收到通知之前,您必须先明确询问,未经许可请勿更改收集方式。