异地企业所得税汇总申报表-异地企业所得税汇总申报

提问时间:2020-05-01 13:23
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admin 2020-05-01 13:23
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如何申请跨省企业所有税汇总申报,需要提供哪些资料

只要统一声明中包括每个省的分支机构(非法人)的销售收入,就不需要证明。

我公司是被外省企业控股的公司企业所得税如何汇总申报

公司所得税是公司税,以单独的公司主题为税主题。一般来说,子公司是一个独立的法人实体,需要独立核算和缴纳企业所得税。分支机构没有法人实体,可以与总公司合并以缴纳企业所得税。但是也有很多限制。您还必须跨省收集,据估计这比较困难。总体上符合要求,在省内汇总比较简单。

企业异地预缴过企业所得税,汇缴如何填写

其中,在每月季度申报企业所得税时,应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。

如果在预付款时未填写特定的业务预收款,则主表第32行自动带出的预付款税额将不包括在年度税收结算中,您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。

所得税汇总申报

除上述内容外,财务报表还应单独报告。当

汇总纳税人的预付款声明时,总部应提交纳税人的分支机构所得税分配表以及每个分支机构上一年的财务报告年度财务报表(或年度财务状况和业务收支);除公司所得税预缴申报表(仅填写部分项目)外,分支机构还应提交总行所在地主管税务机关接受的总税款企业所得税分配表。

政策依据:

“关于征收跨区域营业税的企业所得税的管理办法”

国家税务总局2012年第57号公告

第9条当

汇总纳税人的预付款声明时,总部应提交纳税人的分支机构所得税分配表以及每个分支机构上一年的财务报告年度财务报表(或年度财务状况和业务收支);除公司所得税预缴申报表(仅填写部分项目)外,分支机构还应提交总行所在地主管税务机关接受的总税款企业所得税分配表。

在一个纳税年度中,每个分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况以及营业收入和支出)只需要报告一次。

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