没有预付营业税。没有信用。
如果批准收款,则将根据发票金额(或成本)进行计算,如果经过核对后收款,则将根据调整后的应纳税所得额进行计算。
1.企业所得税被批准征收的,应按月(月后十日内)或按季度(季节后十五日内)(经税务局批准)征收。未申报者将受到处罚。将收取五十分之一的滞纳金。
2.对于批准的收款,公司所得税=营业收入*批准的应税收入率*适用税率
3.国税仅负责征收公司所得税。
城建税=营业税×7%= 3660×7%= 256.2
教育附加费=营业税×3%= 3660×3%= 109.8
也可以合并,应纳税额=营业收入×5.5%
地方教育的附加信息因地区而异,请咨询当地税务机关。一般为2%
地方教育补助= 3660×2%= 73.2
在线营业税申报只需要填写一种类型的企业,您只需填写以下“金融业营业税,附加税包括城市建设税,教育费附加费,地方教育附加费”,而无需填写需要填写两种类型的企业。
今年的利润借方为60万,企业无需为亏损支付所得税。