首先,公司所得税与利润有关,与增值税(投入和产出)无关。
如果企业被取消,先前的进项税将直接被取消。无需抵消费用项目和输入项目的发票。如果将费用项目的发票包括在企业的收入中,则会增加所得税。
1.进项税:98 * 13%+ 6.7 * 7%2.进项税:(160 + 160 * 12%)* 17%+ 0.32 * 7%3.进项税:35 /(1 + 17%)*17%4.进项税:28 * 17%5 ..销项税:87 * 17%6.进项税转出:16 /(1 + 17%)* 17%进项税进项税+进项转出。
产出投入是应缴增值税,这种额外价格税与公司所得税无关。
企业所得税= [(主营业收入+其他营业收入+营业外收入+补贴收入+投资收入等)-(主营业成本+主营业税和附加费+其他营业成本+非营业收入营业费用+投资损失等)-(管理费用+营业费用+财务费用)+税额调整增额–税额调整减少额* * 25%。
您的基本理解是正确的,
但是,并非所有费用都能扣除。
因此,增值部分不等于企业的财务利润。
例如,员工的薪水是通过减去计算出的利润来计算的,但是不允许扣除员工的薪水,而员工的薪水已包含在增值中。
增值税的计算并非通过将税率乘以销售减去费用而得出
是您的直接销售税率,然后可以从销项税中直接扣除可以用作成本中输入抵扣的税。
可以扣除什么?
必须满足三个要求:
1.您的公司是一般纳税人
2.获得增值税抵扣券(当前有增值税专用发票,农产品购买发票和海关增值税付款单等)。通常,此类文件具有特殊的扣除链接,如果没有基本链接,则无法免赔额。
3.费用用于应税项目
由于增值税是一种额外价格税,因此,如果没有扣除额也没有扣除额,则此税项包含在费用中,
但是,如果增加600元的费用,则您的所得税可以少付600 * 25%= 150元。
因此,计算得出的未扣除的损失为:
亏损=可抵扣进项税*(1所得税率)=原始成本金额*增值税率*(1所得税率)