季度所得税是预付的，将在年底结清。
如果没有应计项目：
撤销：
直接
个人观点，仅供参考。
如果是第二年，预扣企业所得税：借：上一年的损益调整
贷款税应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借：应交所得税
贷款：银行存款
如果是当年自我检查的结果，
1.借款：所得税费用
贷款：应交所得税
2.借款：应交税款---所得税