借款:所得税费用
借:递延所得税资产
贷款:应纳税企业所得税
贷款:递延所得税负债
借:今年的利润
贷款:所得税费用
产生时:
借:所得税
结转时:
贷款:所得税
上交后:
借:应纳税企业所得税
贷款:银行存款
有两种情况可以结转公司所得税:
第一种,采用帐户结算方式:
1.计算应付所得税
贷款:应付税款-应付所得税
2.结转所得税
3.缴纳所得税
借款:应付税款-应付所得税
表绑定方法下的第二种类型:
1,预提所得税
2.缴纳所得税
3.年末结转的所得税