应交企业所得税怎么入账-应交企业所得税怎么结转

提问时间:2020-05-01 12:15
共1个精选答案
admin 2020-05-01 12:15
最佳答案

企业所得税如何结转

借款:所得税费用

借:递延所得税资产

贷款:应纳税企业所得税

贷款:递延所得税负债

借:今年的利润

贷款:所得税费用

企业所得税如何入账,分录怎样做?谢谢

产生时:

借:所得税

贷款:应纳税企业所得税

结转时:

借:今年的利润

贷款:所得税

上交后:

借:应纳税企业所得税

贷款:银行存款

企业所得税结转分录

有两种情况可以结转公司所得税:

第一种,采用帐户结算方式:

1.计算应付所得税

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.结转所得税

借:今年的利润

贷款:所得税费用

3.缴纳所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

表绑定方法下的第二种类型:

1,预提所得税

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.缴纳所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

3.年末结转的所得税

借:今年的利润

贷款:所得税费用