以前年度企业所得税年度申报表-以前年度企业所得税年度汇算清缴错了怎么办

企业所得税年度纳税申报表写错了怎么改

1.申请取消申报

2.重新声明

汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误，如何处理？

回复时间：2012-07-26 16:37:00投诉称纳税人发现结算期内本年度的企业所得税申报表有误，可以在结算期内重新申请年度企业所得税申报表。纳税人应重新提交企业所得税申报表，并到主管税务机关的征收台更正。税务机关将不接受在原始申报单上进行的任何更正。

以前年度所得税汇算清缴数据有误 ，今年所得税汇算清缴时发现了，怎么纠正

企业所得税结算的会计记录

根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常是季度预付款），年末结算和所得税支付的会计处理如下：

1。按月或按季度计算预付所得税额：

借：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2。支付季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3。新年前一年的4月30日之前，应将年度所得税减去预付税额，正数为应纳税额：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

4。支付年度税收结算以支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5。利润再分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7。利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8。经税务机关批准后退还：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9。多缴的所得税将不退还税款，这笔税款将用于抵消下一年的预缴所得税：

借：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10。免税公司还需要输入以下内容：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付税款

贷款：资本公积

借：今年的利润

贷款：所得税