1.积极树立税收筹划意识。企业领导者应加强对税法的了解，同时建立起依法纳税和依法节约税款的财务管理理念。在正确处理公司帐户的基础上，公司财务人员应深入研究税务专业知识并充分理解与运营，投资和筹款活动相关的税收法律法规反映了各种金融活动中对计划和节税的认识。2.设置专门的税务筹划职位目前，可以在企业内部设立专职税务会计师。专职税务会计师除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并利用税收会计的融资作用获得更多的税收。收入。专职税务会计师应具有丰富的会计知识，精通国家税收法律法规，熟悉企业的经营状况和发展战略，准确定位企业的税收筹划。同时，公司还可以聘请专业的税务规划师来提供专业的规划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，既要确保税收筹划的合法性和合法性，又要确保税收筹划的目的不是损害国家利益。三，做好税收筹划的基础工作首先，要规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，既是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。第二，执行科学决策。税收筹划具有明确的筹划性质。通过预先计划，设计和安排，税收成本被视为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严谨的审批机制，执行科学的决策，才能正确制定公司税收筹划。
预防税收筹划风险的具体措施如下：
1.要点1.改善企业内部控制：
目前，中国的财务会计制度和公司会计准则已基本完善，税制正在逐步完善，但财务会计与税法之间的差异将长期存在。为了避免税收风险，公司理财人员必须把握以上差异并尝试正确缴税。这一客观要求具体体现在企业内部控制体系的完善上。
也就是说，企业应致力于提高管理水平和增强风险意识，并在严格掌握传统财务内部控制方法，现代知识和技术的前提下（JDP_）/充分利用并建立一套易于操作且易于控制的内部财务报告组织信息系统。
2.第2点：完善税务代理系统：
税收代理人是在国家法律和法规所定义的代理范围内，代表纳税人和扣缴义务人的所有税收代理行为的总称。
目前，中国大多数税务机构与税务机关有着更紧密的联系。为了促进税务代理机构的更好发展，税务代理机构在代理范围，收费标准和服务质量方面应遵循行业的统一管理。逐步规范并逐步发展成为具有独立实践，自负盈亏，自我约束，自我管理和自我发展的社会中介组织。
3.要点3.阐明纳税人的权利：
在实际的税收管理过程中，税收通常只关注纳税人应履行的纳税义务，而忽略了纳税人的权利。在市场经济的影响下，人们继续更加关注纳税权利。为了意识到任何经济个体都可以从纳税安排中受益，政府应明确纳税人的权利。
4.要点4.正确评估税收风险：
评估和预测税收风险并采取相应的措施来减轻风险是预防公司税收风险的关键。在日常业务流程中，您应积极识别和评估企业的未来税收风险。
全面使用各种分析方法和方法来全面，系统地预测企业内部和外部环境的各种信息和财务数据。例如，分析税收风险的可能性，严重性和影响，以了解税收风险的负面影响。
第5点，及时监控税收风险：
在正确评估税收风险的基础上，企业还应加强对税收风险的及时监控，尤其是在发生税收责任之前，应系统地审查和合理化整个业务运营过程，以实现最佳的公司税收。零风险。
在实施监控行为的特定过程中，有必要合理合法地审查税收事项，合理计划税收事项的实施等，并不断分析和调整税收模型，确定其税收负担，以及制定相应的可行税计划。
（1）加强决策科学管理筹划是税收筹划的特征之一。在市场经济中，企业的所有活动最终都将减少为金融活动。为了优化各项活动的财务效果，企业必须建立科学，严格的决策批准制度，以确保必要的技术，人才和资金。以及税收可行性论证。只有这样，才能进行正常的税收筹划活动，税收筹划才能真正发挥企业“节税”的综合财务作用。
（二）规范企业财务会计行为
建立完整，客观，规范的会计账目和编制真实的财务报表，不仅是国家财务法规对企业的要求，而且是企业依法纳税的基本需求。符合税务管理部门的要求，同时构成企业税收筹划微观技术基础。完整，规范的财务会计报表和正确的会计处理方法有助于公司分析税收利益，并为提高计划效率提供基础。实践证明，公司会计数据越规范，税收筹划的空间就越大。因此，管理中国企业的会计账户不全，账户虚假和账户过多的现象，不仅是企业外部监督部门的工作，而且是企业领导者的责任。
（3）阐明税收筹划的主题
税收筹划是一项面向政策且需要大量业务的任务。企业必须具有相应实施机构的特定实施方案，才能使税收筹划真正发挥作用。由于参与税收筹划的职能部门数量众多，因此计划实体的专业要求很高。
1.建立由领导人，会计和税务专家组成的企业税务计划团队。税收筹划和会计有着天然的联系。高质量的会计信息是税收筹划的基础。会计人员在税收筹划中的优势在于他们具有扎实的会计专业知识，并且对税法缺乏了解不足。同时，由于角色的定位，目前中国会计师很难参与企业的高层决策。
税收筹划，又称节税，是指纳税人通过事先安排，选择和计划经营，投资和筹资活动，在税法允许的范围内，可以合理减少税收的一种业务。或免税规划行为。因为税收筹划的实质是依法纳税，最大程度地降低税收风险，所以税收筹划是企业成熟，合理的标志，是对企业税收认识日益增强的体现。 。性特征。
I.税收筹划有效性的价值判断标准
正确的税收筹划不仅可以防止企业缴纳不应支付的税款，降低税收成本，还可以帮助公司合理安排支出并帮助改善业务管理，但如何才能提高税收筹划的有效性真正实现“节税增收”。首先，必须有一套基本的价值判断方法。根据税收筹划的内涵和性质，可以通过以下三个基本标准来判断税收筹划的有效性：
1.遵守税收法律和法规。由于征税是强制性的，因此，如果您违反税收法规，公司将面临与税收有关的风险。如果违反了税法，那就是逃税，这在法律上是无效的，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税收筹划有效性的最基本，必不可少的标准。
2.符合成本效益。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收益大于成本。税收筹划活动当然也不例外。任何计划计划的实施都有两个方面。在纳税人获得一些税收优惠的同时，他将必须为计划的实施支付费用。这些费用包括税收筹划造成的所有费用或其他损失。如果税收筹划所节省的税款不能弥补这些支出和损失，那么这种税收筹划就没有意义，因此是无效的和不可取的。
3.符合企业的战略利益。由于税收筹划是企业的一项长期行为和一项预先计划活动，因此它需要长期的战略眼光，不仅要着眼于整体管理决策，还要结合企业发展战略。如果只考虑短期利益和地方利益而不考虑战略利益，那么这类计划活动通常是毫无价值的，那就是无效的。如果仅出于支付税前贷款利息的目的向银行提供大量贷款，其结果将不可避免地增加以后几年的成本和还款风险。因此，税收筹划的正确方向应基于整体利益和长远利益，在总体管理决策中应考虑筹划活动，综合考虑各种税收和有关利益方的利益。
其次，影响公司税收筹划有效性的主要因素
（I）信息因素：税收筹划活动的前提和基础
信息不仅是税收筹划过程中思考活动的催化剂，而且还是筹划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握信息，才能进行进一步的税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法律法规，因此税收筹划者必须仔细掌握和研究税收法规，并找出可用于税收筹划的地方。税收法律法规经常随着经济状况的变化或为了满足政策的需要而进行修订，并且修订的次数比其他法律更为频繁。因此，在涉及税法修订的内容和趋势时，公司必须及时注意并计划其计划。进行调整。
税收筹划的内容涉及公司生产和经营活动的所有方面。为了有效地使用税收筹划，您不仅必须了解税收法规，而且还必须熟悉会计法，公司法和其他相关法律要求。为整个税收筹划活动创造一个安全的环境。尽管税收筹划和逃税在理论上有不同的含义，但实际上，通常采用税务机关的识别和判断，并且根据主客观条件，识别和判断的结果也不同。因此，企业正在使用税收筹划同时，您还必须了解主管税务机关的意见，并在反复讨论的基础上制定计划。否则，一旦您将其视为逃税，您将蒙受的损失超过您支付的费用。公司本身的状况是税收筹划的起点。因此，税务筹划不仅必须掌握公司的内部信息，例如财务目标，经营状况，财务状况和对风险的态度，还必须了解公司的过去和当前相关情况，包括相关信息。申报，纳税以及与税务机关的关系将有助于制定合理有效的企业税收筹划计划。
（II）时间和费用：成功进行税收筹划的保证
设计和实施税收筹划会花费必要的时间和费用。首先，时间是获取知识和信息的保证。随着税法和金融系统变得越来越复杂和复杂，为了获得必要的知识，需要时间来收集信息，研究和研究税法和金融系统以及充分理解投资和业务项目。其次，税收筹划的设计和实施需要时间和成本保证。纳税人在进行税收筹划时通常会在成本与收益之间进行权衡：依靠自己的财务人员进行筹划可以节省成本，而委托中介机构实施税收筹划会产生额外的费用。因此，当预期的节税额大于向中介机构支付的费用时，明智的选择一家中介机构进行税收筹划。当无法确定节税收益时，如果您依靠自己的财务人员进行税收筹划，则必须投入足够的时间以确保内部财务人员考虑未来经济活动与税收之间的可能联系，以便各种企业规划解决方案决策者参考。
（三）人事因素：成功进行税收筹划的必要条件
税收筹划是一项专业且面向政策的工作。能否有效，成功地实施，取决于员工的综合素质。如果企业具备此能力，则可以自行计划。如果企业没有能力，可以聘请中介机构。一般来说，选择中介机构比依靠内部财务人员更好，因为中介机构具有知识和时间优势，并且其独立的表现使中介机构在面对税务机关和客户时处于中立地位。法律，寻求合法的税收解决方案。
良好的人际关系对于成功的税收筹划是必不可少的，但过分亲密的人际关系通常会损害筹划。税务代理人与客户之间的关系太紧密，客户的问题可能成为税务代理人的问题。在回答税务官员的问题时，税务代理人可能会有选择和保留，并掩盖了某些事实，这通常会导致逃税。税务代理人与税务机关之间的关系太紧密也会产生不利的后果。
提高税收筹划有效性的三种方法
（1）建立诚实的纳税意识
税收筹划是企业的一项基本权利。像企业的其他权利一样，税收筹划也有一定的界限。超越（无论是主动还是被动）此边界不再是企业的权利，并且这违反了企业的纳税义务，后者不再合法，而是非法的。并且企业的权利和义务可以相互转换：当纠正税法中的缺陷或澄清税法中的歧义时，企业相应的计划权将转换为税收义务。如果将超额累进税率更改为固定比例税率，则纳税人使用不同累进税率的计划将不复存在；重新解释了税法，规章的某些条款或内容并明确了适用范围后，人们可能不再拥有计划权；取消税法，法规中的某些特定内容后，税收筹划的条件消失，企业的筹划权转化为税收义务。因此，为避免与税收有关的法律风险并有效地进行税收筹划，有必要深刻理解以税收法为基础的税收法所体现的立法精神和国家政策。
（II）税收筹划的基础工作
首先，我们必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，不仅是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。其次，因为公司税收筹划是一项复杂的预计划和财务计算活动。要求企业根据自己的实际情况，为经营，投资和财务管理活动作出事先安排和计划，然后合理控制一些经济活动。因此，有必要建立科学而严格的审批机制，并执行科学决策，以实现公司税收筹划。步入正轨。另外，要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业必须直面风险的客观存在，在税收筹划中树立风险意识，并始终保持对生产管理流程和税收相关事项中的风险筹划的警惕。通过有效的风险预警机制，对计划过程中的潜在风险进行实时监控，及时发现风险的根本原因，并采取有效措施抑制税收筹划风险。
（3）建立完善的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库
任何税收计划计划都是根据企业在特定时期和特定税收法律环境下收集的信息制定的。它具有高度的针对性和时效性，因此税收筹划是一项创新思维活动。需要通过输入信息来激发它，该信息可以在拥有大量客观材料的基础上形成。这意味着要提高公司税收筹划的有效性，就需要完整的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库来实现税收筹划所需信息的准确性，完整性，及时性和适当性。
（四）掌握税收筹划的基本技术方法
税收筹划有许多技术方法，可以分为优惠税收筹划方法，经济税收筹划方法和避免税收违规的筹划方法。税收优惠政策的制定包括三个方面：充分了解税收优惠政策的基本内容；掌握获得税收优惠政策的必要条件；并寻求税务机关的批准。
保守的税收筹划着重于减少和避免重复税收支出，调整和取消生产和经营行为以及重复税收支出的联系，并避免税收违规的计划。主要目的是掌握和理解税制要素的规则和解释，以避免由于误解而造成损失。另外，由于每种税种的应纳税额由会计计算的税收调整结果确定，因此如果税法没有明确规定会计处理方法或存在多种会计处理方法，则会计计算的结果为应纳税额，所以会计政策的选择也可以达到税收筹划的目的。
在制定具体计划时，企业应结合实际情况并进行综合权衡。可以结合使用上述方法以获得更理想的结果。
（V）注意税收筹划方案的全面性
从根本上讲，税收筹划属于公司财务管理类别。它的目标由公司财务管理的目标（使公司价值最大化）确定。必须围绕此总体目标对税收计划进行全面计划，并将其纳入企业的总体投资和业务策略。它绝不仅限于个人税，也不能只专注于节税。那是。税收筹划应首先着重于减轻总体税收负担，而不仅仅是减轻个人税收负担。这是因为各种税种的税基彼此相关，并且通过这种关系，一种税基的减少可能导致其他税基的扩展。因此，税收筹划不仅要考虑某种税收类型的节税利益，还要考虑多种税收类型之间的利益抵消因素。其次，尽管税收利益是企业的重要经济利益，但并不是企业的全部经济利益。项目投资税的减少并不等于纳税人整体利息的增加。如果有多种选择，最好的选择是总收益最大的选择，而不是税收负担最轻的选择。即使某种税收筹划方案可以使纳税人的总体税负减轻最轻，但最大的不是纳税人的整体利益，也应放弃该方案。例如，如果向纳税人提供了税收计划，则只要他的经营业绩保持在阈值以下，就可以免除所有税款。此税收计划势必会被拒绝。由于该方案的实施可以将纳税人的税负减轻到零，因此其业务规模和收入也受到最大的限制，这显然是不可取的。因此，纳税人或中介机构应综合考虑税收筹划，进行综合权衡，不能筹划筹划。
（六）重视对税收筹划人员的培训
税收筹划实质上是一种高层次，高智能的财务管理活动。这是事先的计划和安排。一旦发生经济活动，事后便无法补救。成功而有效的税收筹划不仅要求规划实体以正确的理论为指导，而且还要求规划实体具有严格的逻辑思维和规划利润的能力，并具有税务，会计和财务方面的专业知识。商业条件，例如投资和投资及其流程，以与税收政策的变化保持同步，预测不同的税收选择，比较和优化选择，然后做出最有利的决策。否则，即使有迫切的税收筹划愿望，也很难采取具体的筹划行动。如果盲目地进行税收筹划，其结果可能是值得的。因此，如果企业想减少税收筹划的风险，提高税收筹划的成功率，那么，重视税收筹划人才的培养就显得尤为重要。